Pars Study
ثبت شرکت در عمان
راهاندازی کسبوکار در عمان با امکان مالکیت ۱۰۰٪ برای خارجیها، معافیتهای مالیاتی و دسترسی به بازارهای منطقه. عمان با قوانین جدید سرمایهگذاری، موقعیت استراتژیک و هزینههای مناسب، به مقصدی جذاب برای کارآفرینان بینالمللی تبدیل شده است.
ثبت شرکت
اقامت کاری
مالیات ۰-۳٪
دسترسی به GCC
📋 نمای کلی ثبت شرکت در عمان آپدیت ۲۰۲۶
عمان با قانون سرمایهگذاری خارجی (Royal Decree 50/2019) و چشمانداز Oman Vision 2040، محیطی ایدهآل برای سرمایهگذاری خارجی فراهم کرده است. این کشور با مالکیت ۱۰۰٪ برای خارجیها در اکثر بخشها، معافیتهای مالیاتی در مناطق آزاد و دسترسی به بازارهای GCC، یکی از بهترین گزینهها برای کارآفرینان بینالمللی در سال ۲۰۲۶ است.
حداقل سرمایه (LLC اصلی)
۱۵۰,۰۰۰ OMR (~۳۹۰,۰۰۰ دلار)
مالیات شرکتی
۱۵٪ استاندارد / ۳٪ برای SMEها
مالیات بر درآمد شخصی
۰٪
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
۵٪
مزایای کلیدی ثبت شرکت در عمان (۲۰۲۶)
- مالکیت ۱۰۰٪ خارجی: قانون سرمایهگذاری خارجی به سرمایهگذاران اجازه میدهد بدون نیاز به شریک عمانی، مالک کامل شرکت باشند
- معافیتهای مالیاتی: مناطق آزاد عمان (Salalah, Sohar, Duqm) تا ۳۰ سال معافیت مالیاتی ۰٪ ارائه میدهند
- مالیات کم برای SMEها: شرکتهای کوچک و متوسط با درآمد سالانه کمتر از ۱۰۰,۰۰۰ OMR مشمول مالیات ۳٪ هستند
- عدم وجود مالیات بر درآمد شخصی: در عمان هیچ گونه مالیات بر درآمد شخصی وجود ندارد
- مرکز مالی بینالمللی عمان (IFC): بر اساس RD 8/2026، مرکز مالی جدید با معافیتهای مالیاتی تا ۵۰ سال و سیستم قضایی مستقل تأسیس شده است
- موقعیت استراتژیک: دسترسی به بازارهای آسیا، آفریقا و اروپا از طریق بنادر سوهار، صلاله و دقم
نکات مهم برای سرمایهگذاران خارجی
- قانون منفی (Negative List): برخی بخشها مانند دفاع، استخراج نفت و گاز، برخی فعالیتهای رسانهای و خردهفروشی محدودیتهایی برای مالکیت خارجی دارند و نیاز به مشارکت عمانی دارند
- قوانین عمانیسازی (Omanisation): شرکتها باید درصد مشخصی از نیروی کار خود را از اتباع عمانی استخدام کنند که بسته به بخش فعالیت متغیر است (مثلاً ۱۵-۲۰٪ برای IT و هتلداری)
- ثبت مالیاتی اجباری: تمام شرکتها باید ظرف ۶۰ روز از ثبت در اداره مالیات عمان ثبتنام کنند
- بانکداری: افتتاح حساب بانکی شرکتی نیازمند حضور فیزیکی مدیرعامل و ارائه مدارک کامل است
سوالات متداول ثبت شرکت در عمان
آیا خارجیها میتوانند ۱۰۰٪ مالک شرکت در عمان باشند؟
بله، طبق قانون سرمایهگذاری خارجی (Royal Decree 50/2019)، خارجیها میتوانند در اکثر بخشهای تجاری، صنعتی و خدماتی ۱۰۰٪ مالک شرکت باشند و نیازی به شریک عمانی ندارند. بخشهای محدود شده در "لیست منفی" شامل دفاع، نفت و گاز، برخی فعالیتهای رسانهای و خردهفروشی میشوند.
حداقل سرمایه برای ثبت شرکت در عمان چقدر است؟
برای یک شرکت LLC معمولی در سرزمین اصلی، حداقل سرمایه استاندارد ۱۵۰,۰۰۰ OMR (~۳۹۰,۰۰۰ دلار) است، اما این مقدار بسته به فعالیت میتواند کمتر باشد. در مناطق آزاد، حداقل سرمایه بسیار کمتر است و از ۵,۰۰۰ تا ۵۰,۰۰۰ OMR متغیر است. برای شرکتهای تکشخصه (One Person Company)، حداقل سرمایه مشخصی وجود ندارد.
مالیات شرکت در عمان چقدر است؟
نرخ استاندارد مالیات بر درآمد شرکتها در عمان ۱۵٪ است. با این حال، شرکتهای کوچک و متوسط (SME) با درآمد سالانه کمتر از ۱۰۰,۰۰۰ OMR مشمول مالیات ۳٪ هستند. مناطق آزاد (Salalah, Sohar, Duqm, KOM, Al Mazunah) تا ۳۰ سال معافیت مالیاتی ۰٪ ارائه میدهند. مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در عمان ۵٪ است.
آیا برای ثبت شرکت در عمان نیاز به اقامت دارم؟
برای ثبت شرکت در عمان نیازی به اقامت قبلی ندارید و فرآیند ثبت از طریق پورتال دیجیتال "Invest Easy" بهصورت آنلاین قابل انجام است. اما برای افتتاح حساب بانکی و دریافت ویزای سرمایهگذار، نیاز به حضور فیزیکی در عمان دارید. ویزای سرمایهگذار معمولاً ۷-۱۴ روز پس از ثبت شرکت صادر میشود.
چه تفاوتی بین شرکت در سرزمین اصلی و منطقه آزاد است؟
شرکت در سرزمین اصلی (Mainland LLC) به شما امکان فعالیت در کل بازار داخلی عمان، شرکت در مناقصات دولتی و دسترسی به مشتریان محلی را میدهد. شرکت در منطقه آزاد (Free Zone) اجازه فعالیت در بازار داخلی عمان را ندارد، اما مزایایی مانند معافیت مالیاتی ۰٪ تا ۳۰ سال، حداقل سرمایه کمتر (۵,۰۰۰-۵۰,۰۰۰ OMR)، معافیت از عوارض واردات/صادرات و ۱۰۰٪ مالکیت خارجی را ارائه میدهد.
آیا با ثبت شرکت میتوانم اقامت عمان بگیرم؟
بله، پس از ثبت شرکت و دریافت Commercial Registration (CR)، میتوانید برای ویزای سرمایهگذار (Investor Visa) و کارت اقامت (Resident Card) اقدام کنید. برای دریافت اقامت دائم، باید حداقل ۵ سال اقامت موقت داشته باشید، قوانین عمانیسازی را رعایت کنید و بدهی مالیاتی نداشته باشید.
🏢 انواع شرکت قابل ثبت در عمان ۲۰۲۶
در عمان چندین نوع ساختار حقوقی برای سرمایهگذاران خارجی وجود دارد که انتخاب آنها به نوع فعالیت، تعداد شرکا و اهداف بلندمدت بستگی دارد.
شرکت با مسئولیت محدود (LLC)
- محبوبترین ساختار برای سرمایهگذاران خارجی
- مالکیت ۱۰۰٪ خارجی در اکثر بخشها
- حداقل سرمایه: ۱۵۰,۰۰۰ OMR برای شرکتهای عادی (قابل کاهش برای برخی فعالیتها)
- تعداد سهامداران: حداقل ۱ نفر (شرکت تکشخصه)
- مسئولیت: شرکا فقط به اندازه سرمایه خود مسئول هستند
- مناسب برای: تجارت، خدمات، مشاوره، تولید و اکثر فعالیتهای تجاری
شرکت تکشخصه (One Person Company)
- مالکیت: توسط یک شخص حقیقی یا حقوقی
- مسئولیت: محدود به سرمایه شرکت
- حداقل سرمایه: مشخص نشده (بسته به فعالیت)
- مناسب برای: مشاوران، فریلنسرها و کارآفرینان انفرادی
شرکت در مناطق آزاد (Free Zone Company)
- مناطق: Salalah, Sohar, Duqm (SEZAD), KOM, Al Mazunah
- معافیت مالیاتی ۰٪: تا ۳۰ سال در اکثر مناطق
- حداقل سرمایه: ۵,۰۰۰-۵۰,۰۰۰ OMR (بسته به منطقه)
- مالکیت ۱۰۰٪ خارجی: در تمام مناطق آزاد
- مناسب برای: صادرات، واردات، لجستیک، تولید و خدمات بینالمللی
- نکته: فعالیت در بازار داخلی عمان با محدودیتهایی همراه است
شعبه و دفتر نمایندگی (Branch / Representative Office)
- شعبه: برای شرکتهای خارجی که میخواهند در عمان فعالیت اجرایی داشته باشند
- دفتر نمایندگی: برای تحقیقات بازار و فعالیتهای غیرتجاری
- مالکیت: ۱۰۰٪ متعلق به شرکت مادر خارجی
- مناسب برای: شرکتهای بزرگ بینالمللی و پروژههای دولتی
مقایسه ساختارهای اصلی
| ویژگی | LLC اصلی | منطقه آزاد | شعبه |
|---|---|---|---|
| مالکیت خارجی | ۱۰۰٪ در اکثر بخشها | ۱۰۰٪ | ۱۰۰٪ (شرکت مادر) |
| حداقل سرمایه | ۱۵۰,۰۰۰ OMR | ۵,۰۰۰-۵۰,۰۰۰ OMR | بدون حداقل |
| مالیات شرکتی | ۱۵٪ (یا ۳٪ برای SME) | ۰٪ (تا ۳۰ سال) | ۱۵٪ |
| فعالیت در بازار داخلی | بله ✅ | محدود ❌ | بله ✅ |
| مناقصات دولتی | بله ✅ | خیر ❌ | بله ✅ |
| مناسب برای | کسبوکارهای محلی | تجارت بینالمللی | پروژههای بزرگ |
نکته مهم: مناطق آزاد مختلف عمان مزایای متفاوتی دارند. برای مثال، KOM برای استارتاپهای فناوری، Duqm SEZAD برای صنایع سنگین و Salalah برای لجستیک مناسبتر هستند. انتخاب منطقه باید بر اساس نوع فعالیت تجاری و بازار هدف انجام شود.
🔄 مراحل و هزینهها ثبت شرکت ۲۰۲۶
فرآیند ثبت شرکت در عمان از طریق پورتال دیجیتال "Invest Easy" وزارت بازرگانی، صنعت و ترویج سرمایهگذاری (MOCIIP) انجام میشود و بهصورت کاملاً آنلاین قابل پیگیری است.
مراحل گامبهگام ثبت شرکت
- ۱. انتخاب و رزرو نام شرکت: از طریق پورتال Invest Easy، نام پیشنهادی را ثبت کنید (۱-۲ روز)
- ۲. تهیه مدارک ثبت: شامل اساسنامه (AoA/MoA)، مدارک شناسایی سهامداران، طرح کسبوکار و اجاره دفتر
- ۳. تکمیل فرم درخواست آنلاین: در پورتال Invest Easy با انتخاب نوع شرکت و فعالیتهای تجاری
- ۴. دریافت تأیید اولیه (Initial Approval): توسط MOCIIP برای تأیید انطباق با قوانین
- ۵. افتتاح حساب بانکی شرکتی: در یکی از بانکهای عمان (مانند Bank Muscat, NBO, Sohar International) و واریز سرمایه
- ۶. ثبت نهایی و دریافت گواهی ثبت تجاری (CR): از MOCIIP که بهعنوان شناسنامه حقوقی شرکت عمل میکند
- ۷. ثبت در اداره مالیات: اخذ شماره مالیاتی (TIN) و ثبت برای مالیات بر ارزش افزوده (در صورت لزوم)
- ۸. ثبت در اتاق بازرگانی عمان: عضویت اجباری برای تمام شرکتهای تجاری
- ۹. دریافت مجوزهای شهرداری: برای دفتر کار، تابلو و مجوزهای محلی
- ۱۰. درخواست ویزای سرمایهگذار و کارت اقامت: از طریق پلیس سلطنتی عمان (ROP)
نکته مهم: برای ثبت شرکت در مناطق آزاد، فرآیند از طریق پورتال اختصاصی همان منطقه انجام میشود و زمان ثبت معمولاً ۴ تا ۶ هفته است.
هزینههای تقریبی ثبت شرکت (۲۰۲۶)
- ثبت در سرزمین اصلی (LLC): از ۱,۵۰۰ OMR (~۳,۹۰۰ دلار) شروع میشود
- ثبت در مناطق آزاد: از ۳,۰۰۰ OMR (~۷,۸۰۰ دلار) برای Salalah تا ۵,۰۰۰ OMR (~۱۳,۰۰۰ دلار) برای Duqm
- هزینه ویزای سرمایهگذار: ۲۰۰-۴۰۰ OMR
- حسابداری و حسابرسی سالانه: از ۱۰۰-۲۰۰ OMR در ماه و حسابرسی از ۱,۵۰۰ OMR در سال
- تمدید سالانه مجوز: حدود ۷۰-۸۰٪ هزینه ثبت اولیه
- هزینه دفتر (اجاره سالانه): بسته به موقعیت و متراژ متغیر است (برای سرزمین اصلی ضروری است)
مالیاتها و هزینههای جاری
- مالیات شرکتی: ۱۵٪ از سود خالص (با نرخ ۳٪ برای SMEهای واجد شرایط)
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT): ۵٪ برای کالاها و خدمات مشمول
- مالیات تکلیفی (Withholding Tax): ۱۰٪ برای پرداخت به غیرمقیمان
- هزینه ثبت مالیاتی: رایگان (اما ثبتنام ظرف ۶۰ روز اجباری است)
- بیمه اجتماعی: برای کارمندان عمانی الزامی است
جدول زمانی تقریبی
- ثبت در سرزمین اصلی (Mainland): ۲ تا ۳ هفته
- ثبت در مناطق آزاد: ۴ تا ۶ هفته
- ویزای سرمایهگذار و کارت اقامت: ۷-۱۴ روز پس از ثبت
- افتتاح حساب بانکی: ۵-۱۴ روز (بسته به بانک)